Расчет процентов долгосрочного кредитования

Кредитный калькулятор


выполнит расчет полной стоимости кредита — величины, вычисляемой в процентах, в которой учтены комиссии, сопутствующие платежи и время их выплат. Это дает возможность сравнить между собой кредиты с разнообразными комиссионными сборами. В разделе досрочного погашения можно составить план таких погашений.

Некоторые банки часто вводят штрафы, связанные с выплатой такого платежа. В разделе комиссии можно задать соответствующие параметры и тем самым точно определить насколько в дейстительности будет выгодно досрочное погашение.

выполнит расчет полной стоимости кредита — величины, вычисляемой в процентах, в которой учтены комиссии, сопутствующие платежи и время их выплат. Это дает возможность сравнить между собой кредиты с разнообразными комиссионными сборами.

Расчет кредита: зависимость величины процентов и графика платежей от способа погашения (аннуитет или дифференцированный)


Большинство заемщиков, выбирая банк, в котором они хотели бы получить кредит, обращают внимание на величину предлагаемой процентной ставки, срок кредитования, а также размер первоначального взноса, но не интересуются способом его погашения.

В то же время, этот параметр напрямую определяет методику расчета платежей, процентов и соответственно величину переплаты по кредиту.

О том, какие способы погашения кредитов применяются в российской банковской системе, их основных отличиях и преимуществах для заемщиков мы расскажем вам далее. Также дадим рекомендации по выбору той или иной схемы погашения с точки зрения оптимизации кредитной нагрузки и рационального финансового планирования. Тело кредита – общая сумма денежных средств, выданных заемщику, без учета комиссий и начисленных процентов.


Стоимость банковского кредита


Как уже было сказано выше, кредитование является одним из способов привлечения денежных средств на условиях срочности, платности, возвратности. Привлеченные кредиты имеют свою стоимость. Под стоимостью кредита понимается сумма, которую заемщик выплачивает кредитору за пользование предоставленными в его распоряжение заемными средствами.

В самом упрощенном понимании стоимость кредита отожде­ствляется с величиной процентной ставки, указанной в кредит­ном договоре.

На деле к расходам по выплате процентов могут прибавиться уплаченные комиссионные, а также стоимость стра­ховки, наличие которой у заемщика является одним из обяза­тельных условий получения кредита.


Учет полученных кредитов и займов


Полученные кредиты и займы первоначально признают по справедливой стоимости.
Сроки предоставления кредита могут варьироваться от 1 дня до нескольких лет. По срокам предоставления принято выделять две основные группы кредитов: краткосрочные и долгосрочные.

Последующий их учет производят по амортизированной стоимости с использованием метода эффективной ставки процента. Компании, привлекающие заемные средства, могут столкнуться с некоторыми сложностями при отражении их в учете и отчетности. Рассмотрим основные принципы раскрытия информации о кредитах и займах, полученных как на общие цели, так и под конкретные проекты. Согласно МСФО кредиты и займы полученные — это финансовые обязательства.
Их отражение в учете и отчетности регламентируют стандарты МСФО (IAS) 32 и 39, а также МСФО (IFRS) 7 и 9.

Первоначальное признание полученных кредитов и займов производится по справедливой стоимости, которая, как правило, соответствует сумме, указанной в договоре (см.

пример ниже).

Кредитный калькулятор для юридических лиц


поможет рассчитать суммы ежемесячных расходов на выплату кредита и процентов по нему, а также узнать его полную стоимость.

Одним из основных существенных отличий является то, что срок предоставляемого предприятию кредита зависит от цели кредитования.

Условно можно выделить три типа кредитов: Овердрафт. Кредитование расчетного счета при отсутствии на нем средств в достаточном для совершения платежа объеме. Краткосрочное кредитование. Его целью является оплата текущих расходов предприятия, пополнение оборотных средств, запасов, оплаты арендных платежей, участия в аукционах, налогов и прочих.

Как правило, такие кредиты выдаются на срок до 12 месяцев. Долгосрочное кредитование. Используется для реконструкции или модернизации производственных мощностей, расширения производства, приобретения основных средств.

Как самостоятельно рассчитать кредит


Как правило, кредитный калькулятор позволяет использовать для расчетов стандартные формулы, полученный результат легко можно проверить, воспользовавшись обычным калькулятором и нижеприведенными формулами.

Кредитный калькулятор позволяет рассчитать сумму выплат, которую требуется выплачивать ежемесячно с целью погашения кредита, выгодную процентную ставку, а также дает возможность вычислить, какая сумма отчисляется на погашение основного кредита, а какая – на погашение начисляемых процентов.

Дифференцированные платежи представляют собой ежемесячные выплаты по кредиту, которые к концу срока договора кредитования уменьшаются.

Данные платежи состоят из определенной доли основного долга, а также процентов, которые начисляются на оставшуюся невыплаченную сумму кредита. Используются они зачастую в Сбербанке.


Учет полученных кредитов и займов, процентов и расходов по ним


По информации на сайте ЦБ РФ объем кредитов юридическим лицам – резидентам и ИП на 1 декабря 2020 года достиг 27 526 090 млн.рублей. Как вести учет полученных кредитов и займов нужно знать каждому бухгалтеру.

Если сейчас у вашей организации нет кредита, это не значит, что его не будет завтра.

Из этой статьи вы узнаете, чем похожи и чем отличаются займы и кредиты, о расчете процентов за пользование кредитом, способах погашения кредитов, о бухгалтерском и налоговом учете кредитов, процентов и других расходов за пользование кредитами. Выдан кредит в сумме 300 000 рублей, сроком на 12 месяцев под 20% годовых. Дата выдачи кредита 15.07.2016, дата погашения – 15.06.2020. День выдачи не включается в расчет, последний день выплаты участвует в расчете.

Особое внимание нужно обратить на расчет процентов к выплате 15 января 2020.

Расчет процентов долгосрочного кредитования


Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» предназначен для обобщения информации о состоянии долгосрочных (на срок более 12 месяцев) кредитов и займов, полученных организацией.

Суммы полученных организацией долгосрочных кредитов и займов отражаются по кредиту счета 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» и дебету счетов 51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета», 55 «Специальные счета в банках», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и т.д. Долгосрочные займы, привлеченные путем выпуска и размещения облигаций, учитываются на счете 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» обособленно. При этом если облигации размещаются по цене, превышающей их номинальную стоимость, то делаются записи по дебету счета 51 «Расчетные счета» и др.

в корреспонденции со счетами 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» (по номинальной стоимости облигаций) и 98 «Доходы будущих периодов» (на сумму превышения цены размещения облигаций над их номинальной стоимостью).


Расчет процентов долгосрочного кредитования


По договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собствен­ность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определен­ные родовыми признаками, а заемщик обязуется вернуть заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество получен­ных им вещей того же рода и качества. Займы могут предоставлять как юридические, так и физические лица. Договор займа должен быть заключен в письменной форме.

Однако если заем предоставлен физическим лицом в размере менее 10 МРОТ, уста­новленных законодательством, то он может быть осуществлен без под­тверждения договором в письменном виде.